Supporters.
Zoals u zich zal herinneren meent uw (het uwe!) KVK-bestuur dat er in het voetbalseizoen 2010-2011 een winst van ca. 1 miljoen is gemaakt.
Wij, van deze elektronische krant KW wachten behoedzaam op de officiële publicatie van de resultatenrekening en resultaatverwerking van dat seizoen bij de Nationale Bank. Traditioneel legt de club die pas op het laatste nippertje neer bij de Nationale Bank, zowat zes maanden na het afsluiten van het boekjaar. Het zal opnieuw januari (2012) worden?

Over de resultaatverwerking van het boekjaar 2009-2010 kunnen we kort zijn. Er is een te bestemmen (over te dragen) verlies van -481.497 euro.

De resultatenrekening vertoont een omzet van 4.956.295 euro.
Maar er zijn natuurlijk kosten, zoals:
– bezoldigingen, sociale lasten, pensioenen: 4.845.691 euro;
– afschrijvingen: 284.376 euro.
Kortom, het bedrijfsverlies bedroeg in dat seizoen -186.841 euro.
En het te bestemmen verlies van dat boekjaar: -158.81 euro.

Hierna de balans van de cvba Kortrijk Voetbalt voor het boekjaar 2009-2010 en tussen haakjes die van 2008-2009.
Ziet er niet gezond uit.
DAT STAAT ALLEMAAL OP DAT INTERNET HOOR. PERS WEET NERGENS VAN.

Balanstotaal
3.194.723 (2.517.503)

ACTIVA
Materiële vaste activa: 1.963.994 (1.708.981)
Financiële vaste activa: 977.452 (623.375)
Vlottende activa: 977.452 (623.375)
Geldbeleggingen: nihil (nihil)
Liquide middelen: 110.949 (71.075)

PASSIVA
Eigen vermogen: 632.649 (860.929)
Geplaatst kapitaal: 254.191 (idem)
Reserves: nihil (nihil)
0vergedragen verlies: -481.457 (-323.416)
Kapitaalsubsidies: 859.955 (930.154)
Voorzieningen risico’s en kosten: nihil (nihil)
Uitgestelde belastingen: 442.810 (478.957)
Totaal van de schulden: 2.119.264 (1.117.617)
РSchulden op m̩̩r dan 1 jaar: 337.500 (2.500 Рja!)
РSchulden op ten hoogste ̩̩n jaar: 1.594.092 (891.062 Рook ja!)
Bij deze laatste categorie schulden hebben we het over schulden die binnen het jaar vervallen (62.500-150.000), leveranciers (1.020.092 ! – 376.650) en nog schulden m.b.t belastingen (168.000).
Overlopende rekeningen: 187.672 (284.055)

Uit deze gegevens blijkt dat laatst bekende balans absoluut niet gezond is.
Er was onvoldoende werkkapitaal. KVK had dus in het boekjaar 2009-2010 een onvoldoende veiligheidsmarge om zijn financiële verplichtingen op korte termijn na te komen.
De liquiditeitsratio (current ratio) was minder dan 1. De onderneming Kortrijk Voetbalt was niet in staat om aan zijn direct opeisbare verplichtingen te voldoen.
De solvabiliteitsratio was minder dan 0,25. De verschaffers van vreemd vermogen konden onvoldoende vergoed bij liquiditeit van de club. De buffer voor het opvangen van verliezen was te klein.
Het eigen vermogen is natuurlijk veel te laag.

In volgend stuk de resultatenrekening en verwerking.
Brengt die uitkomst?

Het businessplan van de club stelt onomwonden dat die financiële toestand wel degelijk gezond is.
Is dat wel waar? Om dat te weten kijken we even naar de laatste balansen van de cvba Kortrijk Voetbalt, zoals die zijn neergelegd bij de Nationale Bank.
Het boekjaar van de cluborganisatie loopt altijd van 1 juli van het ene jaar tot 30 juni van het volgende. De balans van het laatste boekjaar 2010-2011 is dus nog niet gepubliceerd. Overigens is het zo dat KVK telkenjare uitermate laat zijn balansen neerlegt bij de Nationale Bank. Dat gebeurt altijd opnieuw pas in januari van het volgende jaar, en de Algemene Vergadering die de documenten moet goedkeuren gaan telkens pas door in december. Concreet: om de laatste stand van zaken voor het afgelopen boekjaar 2010-2011 te kennen zullen we moeten wachten tot volgend jaar.

We bekijken hier dus de financiële toestand van het boekjaar 2009-2010, en tussen haakjes ook die van het jaar tevoren.
Aan u om het werkkapitaal te berekenen, de solvabiliteit, de liquiditeit. (Kortrijkwatcher kan het niet al doen, wie doet het in ons plaats?)

Hierna, in volgende editie: de balans.
Daarna de resultatenrekening en de resultaatverwerking.

Supporters van KVK: dit exclusief bericht uithangen in al uw kantines. Dat ge een keer van wat weet !
We geven wel niet alle cijfers, enkel de grote lijnen. Of die budgettering geloofwaardig is weten we niet. In het businessplan wordt geen enkele toelichting gegeven bij de becijferingen. Bepaalde cijfers kunnen wat twijfel doen rijzen, als we vergelijken met de jaarrekeningen zoals die zijn neergelegd bij de Nationale Bank. En één cijfergegeven is alleszins pertinent onjuist.
KVK (de zoon van Yves Leterme?) heeft een budgettering opgesteld die loopt van het seizoen 2010-2011 tot en met dat van 2016-2017.

We geven hierna de geraamde opbrengsten, de kosten en het resultaat (cashflow genaamd in het businessplan) voor al die seizoenen.

2010-11
Opbrengsten: 8,073 miljoen
Kosten: 7,887 mio
Cashflow: 1,070 mio

2011-12
Opbrengsten: 7,97 mio
Kosten: 7,656 mio
Cashflow: 465.817 euro

2012-13
Opbrengsten: 8,216 mio
Kosten: 8,010 mio
Cashflow: 530.983 euro

2013-14
Opbrengsten: 8,216 mio
Kosten: 8,330 mio
Cashflow: 627.044 euro

2014-15
Opbrengsten: 8,815 mio
Kosten: 8,517 mio
Cashflow: 623.471 euro

2015-16
Opbrengsten: 9,000 mio
Kosten: 8,755 mio
Cashflow: 570.220 euro

2016-17
Opbrengsten: 9,186 mio
Kosten: 8,829 mio
Cashflow: 682.306 euro

Laat het ons eerst wat over de kosten hebben.

Wat kosten die spelers?
In het voorbije seizoen 4,643 miljoen. Komend seizoen klein beetje meer: 4,70 miljoen. In de volgende seizoenen dan wordt de kaap van 5 miljoen overschreden en gaan we uiteindelijk naar 5,5 miljoen.
Scouting kost ook geld.
Vorig seizoen 226.000 euro. Komend seizoen 250.000 euro. Dan enkele jaren 275.000 euro en in 2016-2017 dan 300.000 euro.
De personeelskosten lopen snel op.
Van 425.000 naar 600.000, dan naar 630.000 en 690.000 euro.
De afschrijvingen.
Laatste seizoen waren die hoog: 885.000. Voor alle volgende seizoen een daling die constant blijft : 325.000 euro.
Een niet nader beschreven post is “overige kosten”. Raadselachtig. .
En die zijn heel hoog hoor. 1,25 miljoen. Volgend seizoen 1,3 miljoen en daarna constant 1,4 miljoen.

En nu de geraamde opbrengsten.

In het businessplan wordt hard gehamerd op het feit dat het stadion onvoldoende vol loopt. Gemiddeld 6.500 aanwezig. Men hoopt dat het aantal toeschouwers sterk zal oplopen, zeker als dat nieuw stadion er komt.
Hoe zit het met de abonnementen?
In het voorbije seizoen brachten die 782.248 euro op. Dat moet in 2012 dan 825.000 euro worden om in het laatst berekende jaar 845.000 euro te worden.
Hoe zit het met de ticketverkoop?
In het voorbije seizoen 558.785 euro. Moet later in 2012 minstens 616.000 worden om op te lopen naar bijna 700.000 euro.
De horeca !
Daarover zegt het businessplan dat die opbrengsten absoluut fel moeten stijgen.
We gaan van 569.486 euro naar zowat 628.000 euro en later (2015) naar méér dan 700.000 euro. Merk op: daar zijn ook hoge kosten aan verbonden zodat de winst in feite nooit opzienbarend hoog is. Afgelopen seizoen bijvoorbeeld: 110.000 euro. Kan hoogstens stijgen naar 150.000 euro, volgens de ramingen.
De opbrengsten van de transfers zijn ook al berekend!
Afgelopen seizoen: 1,465 miljoen euro. voor de volgende drie seizoenen plakt men er een vast bedrag op: 750.000 euro. Later wordt dat 800.000 euro en nog later telkens verhoogd met 50.000 euro.
Heel hoge opbrengsten komen van de TV-gelden.
Vorig seizoen: 1,78 miljoen. Komend seizoen verwacht men 2,6 miljoen. En in 2013-14 meer dan 3 miljoen.
Publiciteit en merchandising moet ook veel opleveren.
We gaan van 1,24 miljoen naar 1,35 miljoen en vanaf 2013 moet dit minstens 1,5 miljoen worden.
Er is ook een post “varia” bij de opbrengsten, alweer niet nader toegelicht.
Het gaat nochtans niet om kleine bedragen. Afgelopen seizoen 1.050.000 euro! Voor de volgende seizoenen standvastig geschat op 750.000 euro.

Maar waar zit de post “sponsoring”?
Waar zit die ergens verscholen? in de rubriek “varia”? KVK zegt dat het stadsbestuur daar geen zaken mee heeft.

Maar nu nog iets over die stadstoelage.
In de budgetberekening gaat men er telkens vanuit dat het bedrag constant blijft tot en met het seizoen 2016-2017: 362.500 euro.
Hoe komt men aan dat cijfer?
Ja, in de nieuwe overeenkomst Stad- KVK is voorzien dat het stadsbestuur telkenjare voor de werkingskosten 212.500 euro (geïndexeerd hoor) uitkeert, en daarnaast een vast bedrag van 150.000 euro voor de investeringskosten. Maakt 362.500 euro, ja.
Maar dat bedrag voor de investeringen is een trekkingsrecht en heeft wel degelijk een limiet van 450.000 euro. Dat trekkingsrecht zal dus spoedig opgebruikt zijn. Nu al is beslist en goedgekeurd dat er elektronische toegangen komen aan het Guldensporenstadion. Straks wordt een kantine en een restaurant “opgefrist”. Het kan dus niet dat men het bedrag van 150.000 euro tot in de lengte van jaren inschrijft in het budget van de opbrengsten.

Nog een P.S. dan maar.
In het businessplan zegt men dat de stadstoelage voor het seizoen 2010-2011 netjes 625.314 euro bedroeg. Daar zouden we echt weer graag wat uitleg bij hebben gekregen.

De opmaak van zo’n businessplan was al een jaar geleden een aan KVK opgelegde voorwaarde om een eenmalige toelage te krijgen van 300.000 euro, bovenop de andere investerings- en onderhoudstoelagen. In de nieuwe gebruiksovereenkomst Stad-KVK is dat plan herhaaldelijk vermeld als bijlage, maar het stak wel niet in het dossier van de gemeenteraad van afgelopen maandag.
Ziehier niettemin een samenvatting van de tekst (24 pagina’s) die onze onderzoeksjournalist Dieppe Troot kon bemachtigen, nog wel zonder steekpenning. De meer literair getinte delen slaan we over.

Het plan bevat de traditionele SWOT-analyse.
Als sterk punt aanziet men het feit dat de financiële toestand van de club gezond mag genoemd. Dit is te danken aan de steun van Stad, de TV-gelden, de play-offs. Voor dit boekjaar 2010-2011 verwacht men zelfs een bescheiden winst. (Over die budgettering zoals aangegeven in het businessplan zal kortrijkwatcher het hebben in een volgende editie. Er is wat over te zeggen.)
Ander sterk punt dat blijkt uit de SWOT-analyse is dat de KVK Business Club steeds meer deelnemers kent. De hoofdsponsor Vasco (Jan Valcke) is content over de return van zijn engagement. (“Sponsors haken uitzonderlijk af.)

De zwakke punten nu.
De accommodatie om een hoogkwalitatieve ontvangst te verzekeren is ontoereikend. Men kan slechts 150 tafelgenoten uitnodigen. Club 19 en het restaurant moet heringericht. De kantine in tribune 4 moet opgefrist.
Het gemiddeld aantal toeschouwers blijft te laag. 6.500. Vorig seizoen bleven 60.000 tickets onverkocht.
KVK herkent in de SWOT-analyse een bedreiging. De grote “threat” is de pers! Aanhoudende aantijgingen in de pers bezorgen KVK een negatief beeld bij de publieke opinie.

Waar vandaan haalt men dit? De pers durft geen kritisch woord schrijven over het bestuur, de werking, de financiering van KVK.

KVK zal een aantal acties ondernemen.
De ploeg wordt versterkt met een bedrijfsjurist. (Ja, ’t zal nodig zijn om inzake investeringstoelagen conflicten met schepen Jean de Bethune te vermijden.)
KVK wil zich profileren als een netwerkplatform voor bedrijven.
Er komt een elektronische toegangscontrole. (Intussen goedgekeurd door het schepencollege.)
Bovenal wil men zich inzetten voor de jeugd. Jeugdspelers van alle ploegen ter stede mogen gratis naar niet-topwedtrijden. Er is een bijzondere jeugdwerking gepland (voetbalacademie) en er komen grote investeringen op de site Stade. Een masterplan.

Opvallende nieuwigheid is dat de club nu aan community-werking gaat doen. KVK wil ook een sociale rol spelen. Met allerhande sociale initiatieven wil men de buurt, de maatschappelijk zwakkeren, heel de bevolking betrekken bij de club.

Maar het opvallendste in heel het businessplan is wel dat KVK de komst van een nieuw stadion resoluut als opportuniteit aanziet.
En waar komt dat broodnodige multi-inzetbaar complex? Voor de club is zonneklaar. Langs de E17 ter hoogte van het Evolis-industriepark. Dat wordt de nieuwe thuisbasis voor KVK. Club acht dit project van levensnoodzakelijk belang.

(Wordt vervolgd met de financiële rubriek van het businessplan. )

De gemeenteraad van aanstaande maandag zal de nieuwe gebruiksovereenkomst tussen Stad en de cvba “Kortrijk voetbalt” goedkeuren. De diverse contractbreuken van KVK zijn nu vergeten. Het is weer alom peis en vrede.
Stad heeft wel enkele toegevingen gedaan.

U moet namelijk weten dat in eerste instantie schepen van sport Stefaan Bral wel degelijk van plan was om het gebruiksrecht en het beheer van de site Stade geheel aan KVK te onttrekken.
In de nieuwe overeenkomst mag KVK gratis beschikken over 1) het Guldensporenstadion 2) het oefenveld Wembley 3) de parkings van het sportcentrum Wembley en de Astridlaan (occasioneel) 4) en de terreinen van Stade.
KVK is dus nu de bevoorrechte maar niet exclusieve gebruiker van Stade. De Koninklijke Voetbalclub dient enkel maandelijks en voor drie maanden ver het voetbalprogramma op de velden aan Stad te rapporteren.

Een goede zaak – op het eerste zicht – is nu wel dat KVK zelf moet instaan voor het onderhoud van de terreinen en de volledige kosten betalen voor elektriciteit, water en aardgas. MAAR. De club krijgt daarvoor een forfaitaire jaarlijkse werkingstoelage van 212.500 euro (geïndexeerd). Dat is ongeveer het bedrag dat Kortrijk vorig jaar hiervoor uitgaf.
Voor de investeringskosten krijgt de club nu ook een vast bedrag van 150.000 euro per jaar. Dit mag opgespaard en zal uiteindelijk maximaal 450.000 euro mogen bedragen. Maar dit moet nu wel even genuanceerd worden. Indien er investeringskosten vanwege voetbalreglementering verplicht moeten uitgevoerd worden – en die kosten de 100.000 euro te boven gaan – zal Stad met de club in overleg treden over een mogelijke co-financiering.
Maar wacht nu nog even. De nieuwe overeenkomst zwijgt in alle talen over het feit dat ons stadsbestuur en KVK een zgn. masterplan Stade in de maak hebben. Nog een veld erbij? Nieuwe kleedkamers? De stadsbegroting van dit jaar voorziet hiervoor wel degelijk een bedrag van 700.000 euro.
KVK weet dit ook en komt dus qua subsidiëring van toekomstige investeringen niet slecht uit de onderhandelingen.

Stad heeft nog een paar financiële gestes gedaan om de onderhandelingen over de nieuwe gebruiksovereenkomst te smeren.
We nemen wat roerend goed van Stade over. Tafels en stoelen en kasten (enz.) voor een bedrag van 50.765 euro. Dat is niet voorzien in het huidig investeringsprogramma en abnormaal. We nemen ook de openstaande schuld van een lening over. Ten bedrage van 27.594 euro. Dat zijn eigenlijk ook een investeringssubsidies nietwaar?

Tenslotte was daar nog een financiële tegemoetkoming voor het onderhoud van de Stade-site. In de plaats van KVK betalen wij daarvoor 25.000 euro (vier kwartalen in 2010 en nog één voor dit jaar).

Dat waren dus de smeergelden.
Deed Stad nog toegevingen? Ja.
Dit raakt wel eens vergeten. KVK kreeg vorig jaar van Stad 350.000 euro “in de vorm van sponsoring”, gespreid over tien jaar.
KVK heeft toen (2 maart 2010) een aantal harde voorwaarden aanvaard.

We vernoemen er daar drie van, omdat zij alle drie nu in de nieuwe overeenkomst van tafel zijn geveegd.
– KVK beloofde dat men ervoor zou zorgen dat een aandeelhouder maximaal 24,9 procent van de aandelen in zijn bezit mocht hebben. De vrijgekomen aandelen zou men “populariseren”. Daar komt dus niets van in huis. Voetbal is commercie.
– De Raad van Bestuur zou worden ingekrompen en aangevuld met twee à drie echte experten. Geen woord daarover in de nieuwe overeenkomst.
– Stad zou zelf een revisor/accountant aanstellen en die zou minstens elk kwartaal de boeken inkijken.
In de nieuwe overeenkomst blijft KVK zijn revisor behouden (nu Piet Dujardin) en een eventuele revisor/accountant van Stad mag zo nu en dan informatie opvragen over de algemene financiële situatie. Niet over spelerscontracten, arbeidsovereenkomsten, sponsorovereenkomsten. Met andere woorden: Stad mag zowat alles weten wat wij allen publiekelijk vanzelfsprekend kunnen weten via de jaarrekeningen ingediend bij de Nationale Bank. (Info update hier? Schulden bij afsluiten boekjaar op 30 juni 2010: 2.119.264 euro.). SUPPORTERS, ge weet het nu.

Heeft Stad dan niks bekomen?
Jawel. Er komt een businessplan. Maar dat is nog in de maak, en steekt nog altijd niet als bijlage bij de nieuwe overeenkomst.
Wat ook nog ontbreekt is het mysterieuze “masterplan Jeugd”.
Een relatieve nieuwigheid is wel dat er een community-manager komt die sociale projecten zal op touw zetten. Dat was een eis vanuit OCMW-middens want de site Stade is eigendom van ons Sociaal Huis.

NU MOETEN WE EENS GOED REKENEN.
De komende drie jaren kan KVK in totaal beschikken over bijna 2 miljoen euro.
Tel alles samen van wat hierboven aan cijfermateriaal is gegeven.

Gazetten schrijven daar niet graag over. Supporters weten nergens van. Kortrijkwatcher heeft het al een keer verteld, maar nu zijn nog meer recente cijfers beschikbaar.

De investeringen en het eigenaarsonderhoud kostten aan Stad (dat zijn wij) in de periode 2005 tot en met het jaar 2010 goed geteld 3.939.514 euro. Daarvan ging 2.446.777 euro naar het Guldensporenstadion en 1.492.736 euro naar KVK-jeugd (Stade). Grote investeringen gingen naar de renovatie van een tribune (1.600.000 euro), de veldverwarming (2.446.777 euro) en de kunstgrasvelden op de site Stade (1.289.730 euro). Die buit is dus binnen bij de cvba Kortrijk Voetbalt. Veel hoge investeringskosten zijn nu toch niet meer te verwachten?

Vanaf 1 september geldt een nieuwe overeenkomst tussen Stad en “Kortrijk Voetbalt”. Met een nieuwe werkingstoelage voor onderhoud, een investeringstoelage en nog zo een en ander als financiële compensaties.
Heeft Stad (schepen Stefaan Bral) een goede deal gemaakt?
Om daar ietwat te kunnen op antwoorden geven we hierna een overzicht van wat Stad aan KVK heeft betaald in 2010.

De energiekosten aan het Guldensporenstadion zijn fel gestegen. (In 2004 ging het nog om 34.000 euro.)
– Elektriciteit kostte 54.000 euro. Het Stadsaandeel hiervoor is (in de oude overeenkomst) geplafonneerd op 25.000 euro.
– Gas kostte 35.000 euro. Wij betaalden daarvoor 90 procent: 31.500 euro.
– Water: 20.000 euro. Ons aandeel: 18.000 euro.

Energiekosten door KVK-jeugd (Stade) aangerekend:
– Elektriciteit 17.280 euro. Geen bijdrage van Stad. (Plafond is bereikt.)
– Gas: 6.000 euro. Ons aandeel is 90 procent: 4.500 euro.
– Water: 4.800 euro. Ons aandeel: 4.340 euro.

Nu het zogenaamde eigenaarsonderhoud.
Dat gaat over groenonderhoud, schoonmaakprestaties, onderhoud machinepark, een gebruiksvergoeding, herinzaai, herstellingen, diversen. Grootste uitgaven hier zijn het groenonderhoud (24.120 euro) en de herinzaai (30.000 euro).

Alles samengerekend schonken wij allen vorig jaar aan de cvba Kortrijk Voetbalt 217.950 euro, op een totaal aan uitgaven (werkelijke kost) van 270.740 euro.

De nieuwe overeenkomst
Die voorziet een jaarlijkse “werkingstoelage” voor onderhoud en energie van 212.500 euro. De cvba moet daarmee nu volledig rondkomen voor zijn gewone uitgaven. Stad doet niet meer zelf aan onderhoud. Daarnaast krijgt KVK nog een jaarlijkse investeringstoelage van 150.000 euro, maar met een plafond van 450.000 euro. Voor investeringen die door de voetbalreglementering zijn opgelegd kan over het stadsaandeel worden onderhandeld vanaf een bedrag van 100.000 euro.

Keitof

Zo.
Er zijn evenwel een paar zaken (compensaties) die we niet mogen vergeten.
KVK-Jeugd (bestaat niet meer, nu omgedoopt met de potsierlijke naam: Keitoffe Voetbalkansen) kreeg nog voor vijf kwartalen wat onderhoudsgeld toegeschoven: totaal 25.000 euro. En er is de overname van een lening ter financiering van een keuken (kantine) van 35.000 euro. En er is ergens sprake van een “aankoop van roerend goed” ter waarde van 50.765 euro.